호주에서 급여에 세금이 매겨지는 방식
납세자 번호(TFN)
고용주에게 TFN을 알려 주세요. TFN이 없으면 최고 세율인 47%로 세금이 원천징수됩니다. TFN은 호주 국세청(ATO) 웹사이트에서 무료로 신청할 수 있습니다.
세법상 거주자 여부
호주에 살고 있거나 호주에서 6개월 이상 공부하는 경우, 보통 세법상 호주 거주자에 해당합니다. 거주자는 매년 소득 중 처음 $18,200에 대해서는 세금을 내지 않지만, 비거주자(foreign resident)는 첫 1달러부터 세금을 냅니다. 확실하지 않다면 ATO의 거주자 판정 도구(residency tool)를 사용하세요.
비과세 한도(tax-free threshold)
비과세 한도는 한 고용주에게서만, 보통 주된 직장에서만 신청하세요. 두 번째 직장이 있으면 그 직장의 급여에서 세금이 더 많이 원천징수되므로, 나중에 세금을 따로 내야 하는 일이 생기지 않습니다.
슈퍼애뉴에이션(super, 퇴직연금)
고용주는 급여와 별도로 정규 소득(ordinary earnings)의 12%를 은퇴 자금용 슈퍼 펀드에 납입해야 합니다. 2026년 7월 1일부터는 매 급여일로부터 영업일 기준 7일 이내에 입금되어야 합니다.
메디케어 부담금(Medicare levy)
대부분의 거주자는 공공 의료 제도의 재원이 되는 2%의 메디케어 부담금을 냅니다. 이 금액은 급여에서 원천징수되는 세금에 포함되어 있습니다.
세금 신고(tax return)
과세 연도는 7월 1일부터 6월 30일까지입니다. 세금 신고는 10월 31일까지 하세요. 등록 세무 대리인(registered tax agent)을 이용하면 더 늦게 신고할 수 있습니다. 2026–27 세금 신고부터는 근로 소득이 있는 모든 사람이 영수증 없이도 업무 관련 경비로 $1,000 공제를 받습니다.
주요 연봉별 실수령액
주된 직장, 비과세 한도 신청, 2026–27 세율 기준.
| 연봉 | 1주 | 2주 | 1개월 |
|---|---|---|---|
| $45,000 | $771.38 | $1,542.77 | $3,343.00 |
| $50,000 | $836.54 | $1,673.08 | $3,624.67 |
| $55,000 | $901.69 | $1,803.38 | $3,907.33 |
| $60,000 | $966.85 | $1,933.69 | $4,190.00 |
| $65,000 | $1,031.00 | $2,062.00 | $4,467.67 |
| $70,000 | $1,097.15 | $2,194.31 | $4,754.33 |
| $75,000 | $1,162.31 | $2,324.62 | $5,037.00 |
| $80,000 | $1,227.46 | $2,454.92 | $5,318.67 |
| $85,000 | $1,293.62 | $2,587.23 | $5,605.33 |
| $90,000 | $1,358.77 | $2,717.54 | $5,888.00 |
| $95,000 | $1,423.92 | $2,847.85 | $6,170.67 |
| $100,000 | $1,489.08 | $2,978.15 | $6,452.33 |
| $110,000 | $1,620.38 | $3,240.77 | $7,021.67 |
| $120,000 | $1,750.69 | $3,501.38 | $7,586.00 |
| $130,000 | $1,881.00 | $3,762.00 | $8,151.33 |
| $150,000 | $2,122.62 | $4,245.23 | $9,198.00 |